商业保理助力中型小型微公司融通资金,商业保理

金沙注册送26体验金,摘要:在国内经济面临下行压力的背景下,企业应收账款规模上升,回收周期延长,应收账款拖欠和坏账风险明显加大,导致银行对保理业务趋于谨慎。自2013年达到超3万亿元的高点后,我国银行保理业务规模连续两年出现下跌。2015年我国银行保理业务量达2.87万亿元,同比…

  ●南方日报记者 邓圣耀 吴哲 统筹 谢思佳

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  在国内经济面临下行压力的背景下,企业应收账款规模上升,回收周期延长,应收账款拖欠和坏账风险明显加大,导致银行对保理业务趋于谨慎。自2013年达到超3万亿元的高点后,我国银行保理业务规模连续两年出现下跌。2015年我国银行保理业务量达2.87万亿元,同比下降1.71%。中国银行行业协会近日透露,今年上半年,我国银行保理业务量达1.03万亿元,其中,国际保理业务量达618亿美元,国内保理业务量达6200亿元,银行保理业务量同比继续下降。

  在经济下行压力下,中小微企业面临更大的融资难题,而近年来发展迅速的商业保理业务有望成为中小微企业融资的突破口。记者从日前成立的广东省商业保理协会了解到,广东省商业保理企业除分支机构外,约占全国商业保理企业注册总数的三分之二,居全国之首。

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日前,中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于促进中小企业健康发展的指导意见》,其中明确指出,要积极拓宽中小企业的融资渠道,研究促进中小企业依托应收账款、供应链金融、特许经营权等进行融资。

  基于社会融资规模下滑,银行银根收紧,银行保理业务量紧缩,中小企业出现融资困难的现状,商业保理的需求呈不断增长态势。政府部门在政策上给予商业保理大力扶持。

  不少行业人士认为,作为生产性服务业,如果广东能跳出单一行业视野看商业保理行业,率先突破政策、法律等问题,商业保理行业将会为中小微企业解决发展中的“瓶颈”问题,成为中小微企业发展的“资金润滑剂”,在国民经济的发展中扮演应有的角色。

1月10日国务院决定再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施,以下减税政策可追溯至今年1月1日,实施期限暂定三年,预计每年可再为小微企业减负约2000亿元。

业内人士认为,在国家大力推动应收账款融资、强调金融服务中小企业的宏观背景下,商业保理已成长为供应链金融中发展最快的行业。随着贸易越来越信用化,信用交易的比例越来越高,商业保理可以为供应链条上的中小企业提供更为高效、便捷和专业的融资服务,在缓解中小企业融资难、融资贵方面发挥出重要作用。

  2009年3月,商务部、财政部、人民银行、银监会、保监会联合出台《关于推动信用销售健康发展的意见》,提出“开展商业保理业务试点,促进应收账款流转”。

  助力中小微企业

一、政策背景:

供应链尾端12万亿元融资缺口待补

  2012年4月,国务院发布《关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》,指出“支持小型微型企业采取商业保理、典当等多种方式融资”。11月和12月,《上海市浦东新区设立商业保理企业试行办法》及《天津市商业保理业试点管理办法》相继出台。

  根据国家工商总局统计,截止到2013年底,我国共有各类型企业1527.84万户,其中小型微型企业1169.87万户,占到企业总数的76.57%,若将4436多万户的个体工商户纳入统计后,小微型企业所占比重将超过90%。但融资难一直是中小微企业成长中遭遇的最大“瓶颈”。

1、2018年4月25日,国务院推出的7项减税措施中,在增强小微企业发展动力方面,提出将享受当年一次性税前扣除优惠的企业新购进研发仪器、设备单位价值上限,从100万元提高到500万元,将享受减半征收企业所得税优惠政策的小微企业年应纳税所得额上限,从50万元提高到100万元。

中小企业是国民经济和社会发展的生力军,也是扩大就业、改善民生、促进创业创新的重要力量。作为全球第一大货物贸易国和全球制造业中心,我国产业配套的集中度较高,本身就有着数以千万计的中小企业,是全球供应链的重要基地。

  2013年8月,国务院发布《关于金融支持小微企业发展的实施意见》,提出加快丰富和创新小微企业金融服务方式,推动开办商业保理等融资服务。

  根据广东省中小企业局早前对中小微企业融资问题的调查显示,在生产经营上融资较困难、很困难的企业分别占全省中小微企业的68%和14%。

2、6月20日的国务院常务会针对小微企业融资难融资贵问题推出的措施,提高了符合条件的小微企业和个体工商户贷款利息收入免征增值税单户授信额度上限。

然而,随着近几年国际国内市场环境的变化,中小企业面临着生产成本上升、融资渠道不畅、创新能力不足等一系列发展问题,尤其是融资难、融资贵已成为制约中小企业灵活经营、发展壮大的桎梏之一。

  2015年8月,商务部发布《关于支持自由贸易试验区创新发展的意见》,明确支持自贸试验区开展商业保理试点,充分发挥商业保理在扩大出口、促进流通、解决中小企业融资难等方面的积极作用。

  处于成长阶段的中小微企业若想扩大生产规模,就需要更多资金购买原材料、机器设备等生产资料,对资金的渴求常超过自身积累的速度,因而面临资金缺口、资金链紧绷等问题。但记者调查发现,目前中小微企业的融资途径有限,大多基于土地、房地产等固定资产的抵押,未考虑到中小微企业60%的资产是应收账款的现实,中小微企业很难满足借贷要求,融资难的问题由此形成。

3、7月16日,国税总局发布《关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》以及解读,提出自2018年1月1日至2020年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

客观来看,我国传统金融机构经过多年的发展,在服务实体经济方面成果显著,但在扶持中小企业、新兴产业等方面,金融覆盖的程度仍然较低。中国中小企业协会统计数据显示,以贸易融资中的应收账款融资为例,2018年,全国中小企业的融资需求已超过13万亿元,但只有1万亿元融资需求得以满足,且主要由大银行服务超大型核心企业的一级上游供应商,而处于供应链尾端的中小企业融资缺口近12万亿元。

  近日,中国人民银广州分行、 广东省经济和信息化委员会、 广东省财政厅、
广东省商务厅、广东省人民政府国有资产监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会广东监管局、
国家外汇管理局广东省分局转发了中国人民银行等七部委关于印发《小微企业应收账款融资专项动工作方案(2017-2019年)》的通知。通知要求充分发挥人民银行征信中心应收账款融资服务平台(以下简称“平台”)等金融基础设施在小微企业应收账款融资中的主体作用,鼓励金融机构围绕小微企业应收账款融资设计相应产品和服务。

商业保理助力中型小型微公司融通资金,商业保理。  “与银行融资不同,商业保理一般不要求企业提供固定资产抵押和反担保措施,而是基于企业在货物销售或服务合同所产生的应收账款提供的信用服务,通过将应收账款变现,获得贸易融资”,广东省商业保理协会秘书长宋彦民说。他认为,通过商业保理融资,可以加快资金周转,有效缓解融资难问题,深度契合了中小微企业应收账款较多、固定资产较少等特点。“融资门槛明显降低了”。

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某商业保理公司负责人分析称,中小企业面临的问题具有一定的复杂性和多面性,对其而言,其融资难的核心在于,由于小微企业普遍存在信用体系不健全、体量规模小、抗风险能力弱等问题。因此,银行等金融机构在面对中小微企业时,往往“不敢贷”“不愿贷”,因风险太高、信息不对称等因素而望而却步。

  那么银行保理与商业保理有何区别?

  但融资门槛的降低并不意味着随便就能获得融资,中小微企业要想赢得商业保理公司的“青睐”,还需具备一定条件。广州广运商业保理有限公司总经理张闽告诉记者,商业保理作为基于信用风险管理的行业,实际上是将大企业的信用“嫁接”中小微企业上,由于这些中小微企业绝大多数是为供应链上的大企业提供产品或服务,只要企业销售稳定、运转正常、财务良好就满足授信条件,会根据其贸易真实性来判断其履约风险。“等于是用市场的机制帮助那些有前途的中小微企业发展,这不正是政府一直所致力的吗?”张闽说。

这一政策也被称为“减半征税政策”。国税总局相关负责人表示,年应纳税所得额在50万元至100万元之间的符合条件的企业,正是新增的受益群体。

“这在一定程度上也为商业保理提供了入场机会。”深圳煜新商业保理公司董事兼总经理苑鲁南表示,与银行等传统信贷工具比较,商业保理可以把一个链条上的中小企业放入一个系统来综合考虑,而不是只关注单个企业的实力和信用,这使得中小企业可以通过借用其贸易上下游大企业的信用而实现融资。

  我们先来认识一下保理。保理又称保付代理、托收保付,是贸易中以托收、赊销方式结算贷款时,出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者(保理商)承担风险的做法。保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险承担于一体的综合性金融服务。只要有贸易和赊销发生,保理就有存在的必要性。

  有调查研究显示,97%的创业企业会在三年内倒闭,而那些依附于大企业之上的中小微企业存活率则相对较高,因为它们共同构成了一个稳定的供应链体系,能更好地抵御市场风险。宋彦民认为,要想解决中小微企业融资难问题,就必须要把中小微企业放到整个供应链当中,发现产业链上下游的内在关系,这正是商业保理、融资租赁等目前较为流行的类金融行业的存在意义。

4、1月9日召开的国务院常务会议上,决定再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施:税负降至5%和10%,增值税起征点提高至10万元,多项税负降幅50%。

商业保理切入中小企业市场有优势

  保理业务分为国际保理和国内保理,其中的国内保理是根据国际保理发展而来,国内保理又分为银行保理和商业保理两种。银行保理看卖方信用,其基于传统征信系统与抵押担保进行风控审查,必然更多关注应收账款持有人的信用状况,所以更偏好大企业。商业保理则紧盯买方信用,即最终付款人的偿付能力,而不太关心应收账款的持有人是谁。银行保理更侧重于融资,办理业务时要严格考察企业资信情况,并需足够的抵押支持,还要占用企业在银行的授信额度,因此,银行保理更适用于有足够抵押和风险承受能力的大型企业。而商业保理公司更注重提供调查、催收、管理、结算、融资、担保等综合服务,更看重应收账款质量、买家信誉、货物质量,而非企业资质,以做到无抵押和坏账风险的完全转移。

  记者调查发现,中小微企业现有的融资渠道主要是银行、小贷公司、担保公司、信托等金融机构,除了需要抵押物外,融资成本也颇高,小贷公司虽然放款快,但费率平均在20%以上,30%也属正常,而商业保理费率在10%到20%,平均为15%,兼具放款较快和费率较低的优势。张闽认为,商业保理公司与小贷公司提供短期拆借资金不同的是,商业保理提供生产经营资金,帮助有市场竞争力的中小微企业良性地长期发展。

本次新政中,将可享受所得税优惠的小微企业的年应纳税所得额门槛,从100万元提高至300万元,对其年应纳税所得额100万元以下部分,从减按50%计入降低至25%,可以说,新政是在“减半征税政策”的基础上再减半。

可以看到,商业保理从信用风险控制和贸易融资等方面给予中小企业更多的支持,这将有利于中小企业专注于研发、生产,并通过提供有竞争力的支付方式来吸引客户、拓展市场。

  中国社科院经济所研究员徐逢贤表示,作为基于信用风险管理的行业,商业保理实际是将大企业的信用“嫁接”给中小微企业,由于中小微企业绝大多数是为供应链上的大企业提供产品或服务,只要销售稳定、运转正常、财务良好,就满足授信条件,商业保理公司会根据其贸易真实性来判断其履约风险。相对于银行保理服务,商业保理更像是小企业发展过程中的“及时雨”,以其灵活、机动、快速、便捷的方式深受中小企业主追捧。数据显示,我国银行保理业务规模自2013年达到超过3万亿元的高点后,2014年、2015年连续两年出现下跌。与银行保理不同,2015年,我国商业保理继续呈倍增式发展。截至2015年末,全国注册商业保理公司数量已达2514家,当年商业保理转让业务量超过2000亿元,融资余额超过500亿元人民币。

  事实上,除了贸易融资外,商业保理还提供销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险控制与坏账担保等金融服务,张闽认为这为中小微企业在坏账担保、融资、增信、应收账款管理征收以及买方信用征信等方面带来更多便利。

二、中小微企业划分标准

在2013年,国务院办公厅发布的《关于金融支持小微企业发展的实施意见》中就曾明确提出,要加快丰富和创新小微企业金融服务方式,推动开办商业保理等融资服务。

  这一切从上市保理公司的历年财报中可以一探究竟。

  商业保理发展潜力巨大

中小微企业的划分标准主要有三个指标:企业从业人员、营业收入、资产总额。是2011年由工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部共同研究制定的。

对于广大中小企业而言,其拥有大量的应收账款、存货等流动资产,却长期难以得到有效的利用。使用保理手段,通过基于保理商和供应链金融供应商之间签订的金融方案,可以为中小企业提供融资、信用风险管理、应收账款管理和催收等服务。一方面,保理商受让供应商销售或合同所产生的应收账款;另一方面,保理公司为供应商提供现金流,用于其采购和生产,从而盘活企业不断上升的应收账款存量,解决其资金周转和融资问题。

  浙江华铁建筑安全科技股份有限公司成立之初,主要从事钢支撑类支护设备的租赁业务;随着客户需求的增加和公司运营资本的充实,公司先后增加贝雷类、脚手架类支护设备的租赁业务。自2016年下半年开始从事商业保理业务,业务量呈不断增长趋势。

  “从国际上看,商业保理业务发展历史悠久,体系较为成熟,国内则起步较晚,在上世纪80年代才从国外引进,还只是一个新兴业态。”宋彦民说。

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“实际上,商业保理更专注于某个行业或领域,更看重应收账款的质量、买家信誉、货物质量等,而非卖家的资质,可以做到无抵押和坏账风险的完全转移。”有业内人士表示。

  2016年下半年华铁科技国内营业总收入为4.76亿元,其中商业保理占收入比例为3.37%。

  据了解,发展初期,我国保理市场的主力是商业银行,直到2012年商务部发文,商业保理才正式获得国家的认可支持。此后商业保理市场开始发力,企业数量和业务规模不断扩大,保理业务不再由银行独揽,形成商业保理和银行保理协同发展的态势。

3. 企业划分指标以现行统计制度为准。

如在食品加工、农副产品等相关产业的中小型产业,商业保理企业往往能够提供更有针对性的服务。上述人士表示,商业保理并不刻意强调担保物,与土地、房产等不动产相比,应收账款是中小企业普遍拥有且在经营活动中循环发生的资产,在食品加工类的小企业中,他们的经营数据和上下游供应链情况更受保理公司关注,如果这些信用信息良好,那么获得融资将更为便利。

  从上面图表中可以看出,华铁科技自从事商业保理业务以来,每年的业务量成不断上涨趋势,变动幅度达到6.25%。

  数据显示,2013年,我国保理业务量达3.18万亿元,同比增长10%,占全球保理业务量比重达17%,已连续三年成为全球最大保理市场。

(1)从业人员,是指期末从业人员数,没有期末从业人员数的,采用全年平均人员数代替。

金融科技提升保理服务效率

  中信银行股份有限公司是我国改革开放中最早成立的新兴商业银行之一.公司的主要业务是提供公司及个人银行服务、从事资金业务,并提供资产管理、金融租赁及其他非银行金融服务公司目前已成为一家快速增长并具有强大综合竞争力的全国性商业银行,以资产计,截至06年末公司的总资产超过7000亿元,是我国第七大银行。主要服务产品有公司银行业务、国际业务、金融市场业务、机构业务、投资银行业务、保理业务、信用卡等。

  中国服务贸易协会商业保理专业委员会秘书长韩家平表示,近几年保理行业迅速增长是因存在巨大需求,未来仍将较快发展,虽然我国保理业务,特别是银行保理业务已有较大规模,但其服务渗透很不充分,民营小微企业很难获得,因此,商业保理成为非常必要和有益的补充。

(2)营业收入,工业、建筑业、限额以上批发和零售业、限额以上住宿和餐饮业以及其他设置主营业务收入指标的行业,采用主营业务收入;限额以下批发与零售业企业采用商品销售额代替;限额以下住宿与餐饮业企业采用营业额代替;农、林、牧、渔业企业采用营业总收入代替;其他未设置主营业务收入的行业,采用营业收入指标。

中国服务贸易协会商业保理专委会最新统计数据显示,2018年,全行业商业保理的业务总量达到1.2万亿元,相较2017年增长了20%左右。截至2018年年底,全国已注册商业保理法人企业及分公司共计11541家,企业数量比2017年增长近40%。

  从中信银行今年财报中,其主要盈利范围在于利息,对于保理业务没有明确提及。

  2012年6月,商务部同意在天津滨海新区、上海浦东新区开展商业保理试点,拉开了商业保理迅速发展的序幕;同年12月,商务部发文确定在广东省深圳市、广州市试点设立商业保理企业,此后广东省商业保理行业便迅速发展。

(3)资产总额,采用资产总计代替。

业内人士认为,我国商业保理业务在近年来取得的快速发展,与互联网和大数据技术密不可分,新兴技术为商业保理业务的开展提供了更强大的技术支持,使商业保理公司可以更快捷地挖掘客户、更精准地识别风险,从而提升服务效率。

  保理主要有三大好处:企业以债权(应收账款)转让方式获得资金融通;企业将客户的信用风险转让给保理商承担;保理商负责催收账款,节约了企业应收帐款管理成本。这些优点使企业在发展过程中对于保理业务的需求有增无减。但是目前我国保理行业面临着几大劣势,

  广东的民营经济尤其发达,这支撑了商业保理行业的迅速繁荣。据广东省商业保理协会发布的《广东省商业保理行业发展报告(2014)》显示,截至2014年12月底,在广东省注册的各类商业保理企业的法人企业数量高达732家,占全国注册总数的比例近三分之二,引入注册资本超过555亿元人民币,位居全国之首。

商业保理作为中小微企业重要的融资手段,自2012年试点以来,已经发展了五年。五年时间里,商业保理行业由原来的几家发展到如今的5584家,增幅达到102%,保理业务量也超过了5000亿元。金融科技时代的来临,大数据、区块链技术、云计算、人工智能的大发展,也进一步刺激商业保理行业的发展。

金融科技以技术作为工具,能在商业保理中找到具体的落地场景。比如,保理在线服务的应用,通过建立快速获客的渠道和线上客户经理服务,能够极大提升内外部客户体验,提高服务效率。又如区块链技术,其具有去中心化、分布式记账的特性,可提升企业信息的准确性,帮助商业保理公司核实应收账款的真实性,更为有效地防止人为操控的失误和经营风险。

  一是供需矛盾突出,占主导地位的银行保理业务对中小微企业服务没有更多的积极性,而商业保理业又受资本金及杠杆的限制,缺乏再融资渠道;

  业内人士认为,与天津上海两地相比,广东商业保理行业有其自身的特点和优势。广东民营经济占比远大于天津、上海,中小微企业融资需求旺盛,因此发展保理业务对缓解融资难问题将有明显作用。同时,对外贸易发达的广东省蕴藏巨大的国际保理市场,2014年广东省外贸进出口总值占全国的25%,与广东省外贸在全国的地位相比,广东商业保理中国际保理业务的占比还比较低,这也意味着存在着很大的提升空间。此外,广东省毗邻港澳的地理位置也让它在发展保理业务上拥有得天独厚的优势,从目前出台的政策来看,广东省试点地区商业保理企业的注册条件与天津、上海相比更为宽松。

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当前,随着我国商业保理行业监管格局逐步明确,保理行业信息化建设也在加快推进,通过金融科技赋能,核心企业应付账款电子化流转业务发展迅猛。商业保理专委会主任韩家平表示,未来,商业保理公司要继续专注细分行业领域,加强数字技术应用创新,并同银行等金融机构紧密合作,能够实现依托供应链、建立信用链、疏通融资链、提升价值链的目标,为我国实体经济转型升级和中小企业发展作出应有贡献。

  二是重融资轻管理;

  在经济发展中担重要角色

小微企业在我国国民经济和社会发展中发挥着不可替代的重要作用,但融资难融资贵问题长期制约着小微企业创业创新发展。党中央、国务院高度重视缓解小微企业融资难融资贵问题,密集出台多个文件,不断优化政策环境,引导和推动金融资源向小微企业倾斜。但是小微企业获得感与政策期望仍有差距。

  三是总体资本少,再融资渠道窄。

  不少行业人士认为,广东目前仍存在一些阶段性问题,亟待高度关注。作为生产性服务业,如果广东能跳出单一行业视野看待商业保理行业,其将在国民经济发展中扮演应有的角色。

究其原因,一方面从宏观上,金融市场本身和社会信用体系还不够完善;另一方面从微观上,银企信息不对称,银行对小微企业放贷往往需要以土地、厂房不动产抵押,而这恰恰是小微企业缺乏的。同时,小微企业拥有的大量应收账款、存货、设备等流动资产,得不到有效利用。因此,探索如何支持小微企业有效利用动产资源进行融资,既是小微企业的迫切需要,也是金融服务创新的必然要求。

  面对这些劣势,中国中小企业协会常务副会长张竞强表示,中国保理业面临难得的发展机遇,保理业要获得更大发展,一是要错位竞争关注蓝海,二是走专业化、信息化道路,三是让再融资渠道增多,资金来源进一步突破。

  宋彦民认为,相关法律法规的缺失严重制约了广东省商业保理行业的发展。他告诉记者,目前省内有深圳市经济贸易和信息化委员会、广州市外经贸局和广州市金融办发布了商业保理试点办法,还难以全面覆盖商业保理所涉及到的业务范围。“更重要的是,这些都只是部门规章,尚未在立法层面进行规范确权。”

在当前的中国环境,中小企业融资难、融资贵的问题很普遍。中小企业在整个生产经营当中产生的应收账款,在其信用状况不是很清晰、措施不是很全面、资产充足率不是很强的情况下,中小企业没有办法与主流融资对接,而与民间借贷结合,高成本资金又会限制其业务发展。保理业务作为中间创新的金融服务方式,很好地将两者对接起来,迎合了中小微企业的融资需求。随着沪深交易所与报价系统对应收账款ABS细则的进一步明确,企业融资难问题会得到进一步缓解。

  国际商会全球理事会执行董事、中国银行原副行长、中国交易银行50人论坛主席张燕玲在2017中国保理年会上表示,银行保理应该和商业保理保持合作创新模式,商业保理和银行要要发挥各自的比较优势,保理干保理的活,金主干金主的活,保理商不必是金主,金主也不必是保理商。对新型的企业、小企业还有微型企业,由保理商做保理账户的管理做保理服务,然后商业保理可以向银行再融资或者是再保理,形成合作的普惠金融模式。

  此外,目前广东的市场信用体系还不健全,商业保理企业在开展业务过程中很难获得客户的信用信息,既加大了经营风险,也将很多有融资需求的中小微企业拒之门外。

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  她认为,具体有三种方法:

  张闽认为,商业保理企业自身还存在资金规模小、融资渠道不畅、从业经验不充分、风控能力和手段有限、部分公司缺乏长远规划等不足。

三、中小微企业尤为需要商业保理服务

  一是向商业银行做资产支持的贷款就是ABL,以及应收账款做质押向银行贷款;

  行业人士呼吁,作为一个正蓬勃兴起的新兴业态,政府应做的是尽快在立法层面进行确权保障,在融资渠道、税收外汇、企业注册等方面给予扶持,搭建完善好竞争平台和市场环境,提前进行规范,不能因为一些可能出现的问题而置之不理,或将来问题严重了就一概取缔。

新常态经济在长周期内处于增长较缓的状态,这在微观层面对企业造成了一定的压力和挑战,在此情况下企业尤为需要商业保理服务以增强市场竞争力。

  二是资产证券化,以应收账款资金池向银行融资;

  据宋彦民介绍,台湾保理业开始于上世纪70年代,发展初期也并不顺畅,在多年普及市场培育后,于上世纪90年代中期形成规模,并取得了良好的经济效益和社会效益,但也出现了非法收账、保理诈骗等恶性事件,而政府未有及时有效介入。后来,整个行业瘫痪,商业保理公司基本消失。但与此形成对照的是,在欧美等发达国家,商业保理行业是整个国家中小微企业良性发展的巨大支撑。

一是产能过剩使得市场竞争加剧,企业赊销比例加大、账期延长,企业应收账款规模越来越大,企业需要保理服务加快回收应收账款,使财务状况更为稳健、企业效益进一步提升。

  三是商业保理向银行做再保理。

  因此,不少行业人士呼吁在行业方兴未艾之时,从政策、法律等方面对行业加以规范、扶持。使其在国民经济的发展中扮演应有的角色。

二是债务风险增大,企业需要保理服务分担和帮助管理应收账款风险。

  市场经济的发展离不开银行保理,更离不开商业保理,只有两者精诚合作,才能更好地服务实体经济。

三是银行信贷收紧,一部分相对弱势又急缺资金的主体被挤出银行信贷市场,这些企业大部分是小微企业,急需得到包括保理服务在内的更多融资渠道的支持。

  中信银行交易银行中心处长张连泽接受采访时表示,“保理的市场足够大、未来前景足够好,但风险也足够多,只有很好地拥抱他们,才能有更多的融合,好的坏的都能吸纳变成中国特色。”

四、商业保理的发展对中小微企业的意义

  市场是有的,银行保理业务紧缩,商业保理这个后来“屌丝”能否逆袭成功,还需要时间来一步一步证明。

中小企业面临的问题是复杂的,商业保理的发展虽然不能从政策层面和市场环境角度解决中小企业发展中存在的瓶颈,但是可以从信用风险控制和贸易融资方面给予中小企业支持,从而有利于中小企业专注于研发、生产,并通过提供有竞争力的支付方式来吸引客户、拓展市场。

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(一)转嫁收款风险

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根据卖方的需要,保理商可以为其提供信用风险控制和坏账担保服务。卖方在与买方签订合同之前,先与保理商签订保理协议,由保理商对买方的背景、实力等进行调查,在此基础上核定信用销售额度。卖方在已核准信用额度内的供货所产生的应收账款,保理商提供100%的坏账担保。也就是说,如果因买方的资信原因如破产、倒闭、无力支付等发生拒付,由保理商承担付款责任。在这种情况下卖方把收款的风险转嫁给了保理商,不用再担心由于买方的信用风险造成货款无法收回的情况。

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(二)盘活应收账款、加快资金周转,改善企业财务状况

保理商为企业提供无追索权的融资服务。出口商可以将该融资作为正常的销售收入。在资产负债表上直接表现为应收账款减少,现金增加,财务状况得以改善。即使是有追索权的保理融资,通过保理商购买应收账款也可以使企业迅速回笼资金,进行下一轮的生产和销售。

(三)减轻应收账款管理和催收的负担,提高生产和销售效率

保理商利用完备的账户管理系统为卖方的销售设立分户账,利用系统自动进行记账、催收、清算、计息收费、打印账单等工作,定期向出口商提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、信用额度变化情况等各种财务和统计报表。而企业则可以集中精力进行产品的研发、生产和销售。

(四)利用信用销售方式吸引客户,开拓市场

在商业保理的支持下,卖方可以通过向买方提供信用销售的方式提高其市场竞争力,有利于市场的开拓。在信用销售下,卖方的收款期虽然延长了,但是由于商业保理公司向其购买应收账款并支付货款,卖方可以迅速回笼资金。以相同规模的中小企业为例,通过保理服务,企业可以接下比以前大几倍的订单,从而与买方建立起稳定的关系,有利于市场的稳定和开拓。

商业保理作为新型的信用服务行业,主要为客户提供信用调查与评估、风险担保、贸易融资和应收账款管理等一系列服务。通俗理解就是,保理就是企业将应收账款转让给保理商,保理商支付其一部分资金(通常80%),将未来应收账款及时变现,提前使用资金,不但可以加速资金周转提高效益,还可以解决企业经营资金不足的问题。

瑞通供应链金融专注为中小企业提供金融解决方案,为产业链上下游企业提供金融服务,帮助企业盘活其流动资产,将供应链服务落实到更多的实体企业发展中,以互联网金融的便捷性,促进实体的资金融通,帮助实体产业降低因资金流动而造成的断链问题。

五、保理业务流程操作种类

1、业务操作流程一

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业务操作流程如下:

(1)卖方以赊销的方式向买方销售货物;

(2)卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司,作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据,保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行,进行再保理业务;

(3)银行在审核单据,确认无误后,将相关融资款项划至保理公司的账户中;

(4)保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买款;

(5)应收账款到期日,买方向保理公司偿还应收账款债权。

2、业务操作流程二

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业务操作流程如下:

(1)卖方以赊销的方式向买方销售货物;

(2)卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司,作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据,保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行,进行再保理业务;

(3)银行在审核单据,确认无误后,将相关融资款项划至保理公司的账户中;

(4)保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买款;

(5)应收账款到期日,卖方向保理公司回购应收帐,偿还应收账款债权。

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